現金同等物

Cash Equivalents

げんきんどうとうぶつ

コンピタント株式会社

現金同等物とは、容易に換金可能で、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期投資のこと。

現金同等物の一般的な例としては、3か月以内に満期日が到来する定期預金がある。
広い意味で、売掛金などの売上債権を含むこともあるが、キャッシュフロー計算書上の定義では、これらは含まない。

なお、現金とは手許現金及び要求払預金（普通 預金、当座預金、通知預金）を指す。

企業会計で”キャッシュフロー”という場合、現金だけでなく現金同等物による収支も含まれる。

キャッシュフロー キャッシュフロー計算書